Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Юридическая помощь населению > суд > Имущественный вычет продажа квартиры

Имущественный вычет продажа квартиры

Срок истекает в соответствующем месяце и числе третьего года или года исходя из минимального предельного срока. Отсчитывайте трехлетний минимальный предельный срок с момента получения имущества в собственность. Если оно переходило к третьим лицам например, сначала его продали, а потом выкупили обратно , срок отсчитывайте с момента его последнего приобретения. При этом общая продолжительность владения этим имуществом значения не имеет. Если право собственности на имущество подлежит государственной регистрации, срок отсчитывайте от момента внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним ЕГРП.

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

Налоговые вычеты при продаже имущества

Срок истекает в соответствующем месяце и числе третьего года или года исходя из минимального предельного срока. Отсчитывайте трехлетний минимальный предельный срок с момента получения имущества в собственность. Если оно переходило к третьим лицам например, сначала его продали, а потом выкупили обратно , срок отсчитывайте с момента его последнего приобретения.

При этом общая продолжительность владения этим имуществом значения не имеет. Если право собственности на имущество подлежит государственной регистрации, срок отсчитывайте от момента внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним ЕГРП.

Однако в отдельных ситуациях срок владения имуществом определяйте с учетом следующих особенностей:. Каждый из объектов находился в собственности человека менее минимального предельного срока или трех лет. Для применения имущественного налогового вычета не имеет значение количество проданных объектов. Но размер вычета зависит от того, какое именно имущество продано дом, квартира, земельный участок и т.

Подробнее об этом см. Человек, продавший личное имущество, которым он владел менее минимального предельного срока или трех лет, вправе получить имущественный налоговый вычет. Вместо имущественного вычета доходы от продажи имущества человек может уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением подп.

При этом, продавая несколько объектов одной категории, заменить имущественный налоговый вычет суммой документально подтвержденных расходов можно только по каждому объекту в отдельности. Например, при продаже дома и земельного участка уменьшить доходы от реализации одного из них можно только на сумму расходов, непосредственно связанных с приобретением именно этого объекта. В году А. Львов резидент России продал следующее имущество, которое было приобретено в этом же году:.

Документов, которые подтверждают сумму расходов на приобретение автомобилей, у Львова нет. Налогооблагаемый доход составил:. Человек приобрел в году не завершенный строительством дом, после окончания строительства через несколько лет гражданин получил право собственности на жилой дом и сразу продал его.

При продаже объектов недвижимости человек вправе получить имущественные налоговые вычеты. Размер вычетов зависит от категории объекта и срока, в течение которого он находился в собственности человека подп.

Независимо от категории при продаже имущества, которое находилось в собственности более минимального предельного срока , платить НДФЛ вообще не придется. В этом случае полученный доход налогом не облагается п. Срок нахождения в собственности объекта недвижимости следует считать начиная со дня его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Дата получения права собственности на нежилое здание в данном случае значения не имеет. Пример определения размера имущественного вычета при продаже жилого дома. Человек приобрел неоконченный строительством жилой дом и получил право собственности на нежилое здание, а после окончания строительства получил право собственности на жилой дом и сразу продал его. В этом же году Беспалов получил свидетельство о праве собственности на нежилое здание. Автомобиль был в собственности менее трех лет. Сумму, полученную от продажи имущества, можно уменьшить двумя способами:.

Продавец может выбрать любой способ уменьшения суммы, полученной от продажи имущества. Ограничения действуют только:. Такой порядок предусмотрен подпунктом 2 пункта 2 статьи и пунктом 3 статьи Конкретного перечня расходов, на которые можно уменьшить сумму, полученную от продажи имущества, нет. Под такими расходами понимаются, в частности, суммы, заплаченные продавцом при приобретении этого имущества. Расходы должны быть документально подтверждены и оплачены. Сумма расходов, принимаемых к вычету, ограничена лишь суммой дохода от продажи.

Она не зависит от срока нахождения имущества в собственности продавца. Таким образом, к расходам, связанным с приобретением автомобиля, в частности, могут быть отнесены:. Расходы на обязательное страхование автогражданской ответственности ОСАГО к расходам, связанным с приобретением автомобиля, не относятся. Если продается имущество, находящееся в совместной или долевой собственности, то сумму вычета нужно распределить. Это связано с тем, что вычет предоставляется не конкретному человеку, а на реализованный объект имущества.

Пример распределения имущественного налогового вычета при продаже квартиры, находящейся в совместной собственности. Квартира находится в собственности продавцов менее минимального предельного срока. При покупке квартира была оформлена в совместную собственность. Супруги Беспаловы решили воспользоваться имущественным налоговым вычетом по продаже своей квартиры. По соглашению сторон супруги решили разделить право собственности на квартиру и имущественный вычет между собой пополам. Если имущество находится в долевой собственности, то при его продаже в качестве единого объекта собственники вправе распределить полученные доходы между собой независимо от размера своих долей ст.

Например, два собственника одним договором продали нежилое помещение. Вместе с тем, собственники могут продавать имущество не как единый объект права собственности, а каждый свою долю. Причем делать они это могут как отдельными договорами, так и одним договором, где поименован каждый продавец доли.

Пример распределения имущественного налогового вычета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности. Имущество находилось в собственности менее трех лет.

Платежные документы по расходам оформлены на второго супруга. Расходы не подлежат распределению между супругами, и уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с его приобретением, в данной ситуации не получится.

При продаже автомобиля, которым человек владел менее трех лет, налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить одним из двух способов:.

Следовательно, супруг, который от своего имени продает имущество, оплаченное от имени второго супруга, вправе воспользоваться вычетом без каких-либо ограничений. Уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с его приобретением, в данной ситуации не получится.

Чтобы воспользоваться этим способом, понесенные расходы должны быть произведены супругом, который продает имущество. То есть расходы должны быть подтверждены документами, оформленными непосредственно на имя супруга, подающего декларацию по НДФЛ. Распределять эти расходы между супругами-совладельцами тоже нельзя. Они заключаются в следующем.

Имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитым совместной собственностью независимо от того, на чье имя оно было приобретено либо от чьего имени было оплачено ст. Поэтому в отношениях, связанных с приобретением имущества в совместную собственность и с реализацией совместно нажитого имущества, супруги, состоящие в зарегистрированном браке в отсутствие брачного контракта , имеют равные права.

При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом предполагается, что он действует с согласия другого супруга п. Таким образом, при реализации совместно нажитого имущества один из супругов может претендовать на уменьшение налоговой базы по НДФЛ даже в том случае, если документы об оплате этого имущества были оформлены на имя другого супруга.

Однако такая позиция может привести к спору с налоговой инспекцией. Официальных разъяснений, которые позволяли бы одному из супругов уменьшать налоговую базу по НДФЛ за счет расходов, понесенных другим супругом, нет. Если на момент продажи данная квартира оформлена как единый объект, то доход, полученный при ее продаже, не облагается НДФЛ.

Если квартира продается отдельными долями, нужно учитывать срок владения продавцом каждой из долей. Если квартира находилась в собственности человека менее минимального предельного срока , то доход от ее продажи облагается НДФЛ подп. При этом доход от продажи квартиры в целях расчета НДФЛ человек резидент вправе уменьшить, в частности, на имущественный налоговый вычет. Если квартира находилась в собственности человека более минимального предельного срока, то доход от ее продажи вообще не облагается НДФЛ п.

Значит, условия для применения имущественного налогового вычета отсутствуют. По мнению финансового ведомства, обложение НДФЛ и применение вычета по нему зависят от способа оформления квартиры. Если на момент продажи квартира оформлена как единый объект, то для целей НДФЛ изменение состава собственников до ее продажи значения не имеет.

Ведь право собственности на квартиру в целом возникает в момент первоначальной госрегистрации, а не в день, когда повторно получено свидетельство о праве собственности в связи с изменением состава собственников и размера их долей ст.

Следовательно, применять имущественный налоговый вычет в рассматриваемой ситуации нет оснований. В случае, когда квартира продается не как единый объект, а как отдельные доли, нужно рассматривать срок владения продавцом каждой из долей.

Если одна доля квартиры находилась в собственности более минимального предельного срока, то доход, полученный при ее продаже, вообще не облагается НДФЛ п.

А с дохода от продажи доли, которая в собственности продавца менее минимального предельного срока, НДФЛ нужно заплатить. Главная Налоги с физических лиц Как получить имущественный вычет при продаже имущества квартиры, автомобиля и т. Как определить срок владения 3. Если продают несколько собственников. Право собственности на объект получено. При объединении нескольких объектов в один.

При разделе одного объекта на несколько. Дата регистрации в ЕГРП прав собственности на новый полученный в результате раздела объект. Дата регистрации в ЕГРП прав собственности на объект при его первоначальном приобретении до раздела. При разделе имущества супругов, совместно нажитого в браке. Дата регистрации в ЕГРП прав собственности на объект при его первоначальном приобретении супругами. При выделении объекта из общей долевой собственности т. В результате перевода жилья в состав нежилых помещений.

В порядке компенсации за снесенное помещение например, взамен квартиры в снесенном доме получена новая площадь. Дата регистрации в ЕГРП прав собственности на имущество, полученное взамен снесенного. В наследство от супруга.

Унаследованный объект приобретен в течение брака и был зарегистрирован на супруга. Дата регистрации в ЕГРП прав собственности на объект при его приобретении умершим супругом.

Момент выдачи свидетельства в связи с изменением состава собственников или смерти наследодателя значения не имеют.

Имущественный налоговый вычет при продаже жилого дома

Квартирный вычет. Вычеты по НДФЛ в году. Имущественный вычет иностранному гражданину. Изменения по НДФЛ.

Подробно о том, как получить имущественный вычет в году и более ранние годы , и т. Вы узнаете когда у вас есть право на вычет, какую сумму вам вернут из госбюджета, какие документы надо собрать, чтобы получить вычет, как их передать в инспекцию, когда вам обязаны вернуть деньги.

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц НДФЛ. О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg. Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Прежде всего, при продаже недвижимости, важно верно определить доход: это либо сумма по договору купли - продажи, либо кадастровая стоимость умноженная на 0,7. Затем уже доход уменьшается на выбранный Вами вычет об этом ниже. Вы можете заполнить декларацию онлайн и задекларировать доходы в том числе получить вычеты , полученные от продажи имущества. На налоговый вычет при продаже имущества имеют право физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Обратите внимание на особенности получения вычета при продаже имущества, ранее используемого в предпринимательской деятельности. Также, имущественный вычет не может быть получен лицами , которые не являются налоговыми резидентами РФ. Налоговым кодексом РФ не установлены какие — либо ограничения на счет того, где должно находиться продаваемое имущество в России или за границей. Вычет применить можно в обоих случаях. Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн. Также, вычет может быть получен и при реализации имущества по договору мены.

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества

Вопрос: В каком размере предоставляется имущественный налоговый вычет при продаже жилого дома квартиры, комнаты или доли долей в них , находившегося в собственности менее 3-х лет более 3-х лет? Ответ: На основании пп. Налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом Российской Федерации, продал в октябре года за 2 руб. В данном случае квартира находилась в собственности налогоплательщика более 3-х лет. Согласно пп.

Ольга Краснова член Совета по профессиональным квалификациям финансового рынка, заместитель председателя по бухгалтерской комиссии.

При продаже квартиры, земельного участка, иной недвижимости доли в них необходимо задекларировать полученный доход, а также исчислить и уплатить с него НДФЛ. При определенных условиях доходы от продажи недвижимого имущества могут быть освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактически произведенных расходов по приобретению данной недвижимости или на имущественный налоговый вычет. Право на освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества.

Как оформить вычет при продаже унаследованной квартиры?

На практике возникают ситуации, когда граждане продают принадлежавшие им менее трех или пяти лет квартиры, которые были образованы путем разделения исходной, например, когда ранее приобретенная двухэтажная квартира была разделена на две поэтажно и впоследствии одна из них продана. Предположим, что физическое лицо приобрело двухэтажную квартиру площадью кв. Одна из квартир была продана раньше установленного предельного срока владения, к примеру, за 7 млн рублей, в связи с чем налогоплательщик должен задекларировать полученный доход от ее продажи. При продаже имущества налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет по НДФЛ.

Бухгалтерский учет. Вход Регистрация. Подписка на новости. Зарубежные счета физлиц: грозят ли штрафы из-за невключения страны в список ФНС. Электронная регистрация покупки квартиры: как получить налоговый вычет. Письмо Федеральной налоговой службы от

Имущественный вычет по НДФЛ (покупка-продажа квартиры, машины, имущества)

Сайт bn. Продолжая просмотр сайта, вы разрешаете их использование. Мы уже неоднократно писали о том, как получить налоговый вычет, разбирали многочисленные нюансы этого процесса. Однако вопросы, так или иначе касающиеся этой темы, по-прежнему остаются одними из самых популярных в редакционной почте БН. Поэтому мы решили собрать весь информационный минимум в одной публикации и постарались изложить эту информацию максимально понятно и доступно. Купив квартиру, дом или земельный участок под строительство, он имеет законное право вернуть часть потраченной на приобретение недвижимости суммы, то есть получить налоговый имущественный вычет. Закон а именно статья Налогового кодекса РФ устанавливает предельную планку этой стоимости — 2 млн руб. Нетрудно подсчитать, что это тыс.

При продаже квартиры, земельного участка, иной недвижимости (доли в Право на имущественный вычет при продаже недвижимого.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Витрянский, Л. Михеева, Е.

3-НДФЛ при продаже квартиры

Первый вариант. Если собственники продают свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей. Два брата владели квартирой менее трех лет. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов.

Продали квартиру и не успели получить имущественный вычет. Теперь поздно?

Согласно нормам налогового законодательства РФ, для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения для освобождения от налогообложения составляет три года. В случае, если Вы продаете квартиру ранее этого срока, Вы обязаны самостоятельно исчислить налог и подать декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства. Налоговым кодеком РФ предусмотрено уменьшение дохода от продажи квартиры либо на имущественный вычет в размере не более 1 млн рублей, либо на сумму понесенных расходов, которые были направлены на приобретение продаваемой квартиры. Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет.

Если имущество находилось в вашей собственности более трех лет, декларацию сдавать не требуется.

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ , а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения ст. Но изменение срока касается не всей недвижимости. Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры:. Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан.

Вычет при продаже доли в имуществе

.

Комментариев: 5
  1. menropa

    Я бы еще кое-чего добавил конечно же, но по сути сказано практически все.

  2. Фелицата

    ЗАБАВНО)))

  3. poterbingser

    По моему мнению Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим это.

  4. Агнесса

    Интересная информация. Спасибо!

  5. aredper

    Всё ещё ржу!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.